Geld overhevelen van je bv naar privé is een veelvoorkomende vraag onder directeur-grootaandeelhouders (dga’s). Of je nu geld nodig hebt voor privé-investeringen, een huis, of gewoon meer financiële vrijheid wilt: hoe je dat doet, welke routes toegestaan zijn en welke fiscale gevolgen eraan verbonden zijn, bepaalt uiteindelijk of je slim en veilig handelt.
In dit artikel leggen we helder en praktisch uit welke opties er zijn — salaris, dividend, rekening-courant, lening, kapitaalvermindering en meer — en welke fiscale en administratieve stappen je niet mag missen. Vermogenszaken.nl deelt objectieve, actuele informatie zodat jij beter geïnformeerd keuzes kunt maken. Let op: wij geven geen diensten, maar wél deskundige uitleg en stappen die je kunt bespreken met je accountant of fiscalist.
Belangrijke uitgangspunten voordat je geld overboekt
Voordat je een overdracht doet, is het essentieel om te weten in welke boxen inkomsten vallen (box 1, box 2) en hoe de vennootschapsbelasting en dividendbelasting spelen. Als dga heb je meestal een aanmerkelijk belang (meer dan 5%), wat betekent dat uitkeringen vaak onder box 2 vallen. Daarnaast geldt het gebruikelijk loon: als directeur hoef je niet altijd je volledige inkomen via salaris uit te keren, maar het gebruikelijk loon minimaal toepassen is verplicht.
Opties om geld van je bv naar privé te krijgen
Salaris uitkeren
Salaris uitbetalen is de meest rechttoe-rechtaan methode: loon valt in box 1 en is belast volgens de inkomstenbelasting en sociale premies. Voordeel: vaste en eenvoudige verwerking in de administratie. Nadeel: relatief hoge belasting- en premielasten vergeleken met uitkeringen in box 2.
Dividend uitkeren
Dividend is een populaire route: na winstbelasting blijft er netto winst over die je als dividend kunt verdelen. Dividend wordt aangemerkt als inkomen in box 2 en belast tegen het tarief voor aanmerkelijk belang. Vergeet niet dat je eerst vennootschapsbelasting betaalt en daarna dividendbelasting (en in je persoonlijke aangifte box 2). Zorg dat de bv voldoende winstreserves en liquide middelen heeft voordat je dividend besluit uit te keren.
Rekening-courant (RC) en lening aan dga
Een rekening-courant tussen bv en dga is handig voor tijdelijke cashbehoefte. Juridisch is dit een schuld van de dga aan de bv. Let op fiscale regels: een te hoge vordering of onzakelijke rente kan leiden tot herkwalificatie of fiscale bijtelling. Een formele lening met duidelijke rente- en aflossingsvoorwaarden kan risico’s verkleinen, maar moet zakelijk zijn en vastgelegd in een overeenkomst.
Kapitaalvermindering of teruggave aandelen
Kapitaalvermindering is een directe manier om kapitaal uit de bv te halen zonder dividendbesluit, mits correct uitgevoerd en geregistreerd. Dit heeft vaak administratieve en fiscale implicaties en vereist vaak notariële akten en goedkeuring door de aandeelhouders. Niet geschikt voor snelle of veelvuldige onttrekkingen zonder advies.
Verkoop van aandelen of activa
Het verkopen van persoonlijke of zakelijke activa kan liquiditeit opleveren. Verkoop van aandelen in je bv aan privé verhoogt je privépositie, maar kan leiden tot belastbare winst en vereist zorgvuldig waarderingsproces en juridische vastlegging.
Fiscale en juridische aandachtspunten
Belangrijke zaken om op te letten: het gebruikelijk loon, aanmerkelijk belang-regels, dividendbelasting, vennootschapsbelasting en de fiscale behandeling bij leningen. Onverantwoorde onttrekkingen kunnen leiden tot fiscale correcties, boetes of herkwalificatie als verkapte winstuitdeling. Administratie moet sluitend zijn: balansposten, notulen, besluiten en contracten zijn essentieel bij controles.
Praktische stappen voor je overdracht
1) Controleer de balans en vrije uitkeerbaarheid: is er voldoende winst- en kapitaalreservoir? 2) Kies de meest passende route (salaris, dividend, lening, etc.) en laat de belastingimpact doorrekenen. 3) Leg alles formeel vast: besluitvorming, notulen en contracten. 4) Zorg dat betalingen transparant en traceerbaar zijn in de boekhouding. 5) Overleg met je accountant of fiscalist voordat je de transactie uitvoert.
Veelgemaakte fouten die je kunt vermijden
Een paar valkuilen: geld opnemen zonder formele besluitvorming, geen rekening houden met vennootschapsbelasting, onduidelijke of ontbrekende leningsovereenkomsten, en het negeren van het gebruikelijk loon. Deze fouten leiden vaak tot onaangename fiscale verrassingen.
Wanneer professionele hulp verstandig is
Als de bedragen substantieel zijn, de structuur complex of je te maken hebt met meerdere aandeelhouders of externe financiers, is professioneel advies aan te raden. Vermogenszaken.nl adviseert wanneer en waarom je een fiscalist, notaris of accountant moet inschakelen, maar verleent zelf geen diensten.
Praktische check die je direct kunt toepassen: controleer vóór overdracht of de bv voldoet aan de vrije uitkeerbaarheidsregels (winst- en kapitaalreserves), noteer een formeel besluit in de aandeelhoudersvergadering of directie, en leg bij leningen altijd een schriftelijke overeenkomst met rente en aflossingsschema vast. Heb je twijfels? Maak een korte checklist met deze drie vragen en bespreek die met je boekhouder.