Pensioen opbouwen via je eigen bedrijf is een slimme zet voor ondernemers die grip willen houden op hun financiële toekomst. Of je nu zzp’er, freelancer of directeur-grootaandeelhouder (DGA) bent: er zijn meerdere routes om een fatsoenlijk pensioen veilig te stellen, elk met eigen fiscale en administratieve consequenties. In dit artikel lopen we de belangrijkste mogelijkheden en aandachtspunten langs zodat je weloverwogen keuzes kunt maken.
Vermogenszaken.nl deelt kennis en praktische tips zodat jij als ondernemer zelf de juiste richting kunt bepalen. Wij adviseren geen concrete diensten, maar positioneren ons als dé expertbron met overzichtelijke en toepasbare informatie over pensioenopbouw binnen je eigen onderneming.
Waarom pensioen via je eigen bedrijf?
Pensioen via je eigen bedrijf biedt verschillende voordelen: fiscale ruimte voor aftrek, flexibiliteit in timing en keuzemogelijkheden qua product (lijfrente, bankspaarproduct, pensioenvoorziening binnen een BV). Voor ondernemers zonder werkgeverspensioen is het vaak de beste of enige manier om aanvullend pensioen op te bouwen. Daarnaast kun je via je onderneming soms efficiënter beleggen en kosten beheersen.
Belangrijkste opties voor ondernemers
Lijfrente
Lijfrente is een veelgebruikte optie: je stort geld en ontvangt later periodieke uitkeringen. Voor ondernemers biedt lijfrente fiscale aftrek als je gebruikmaakt van jaarruimte of reserveringsruimte. Voordeel: belastinguitstel; nadeel: je zit vast aan de wettelijke regels voor uitkeringstermijnen en hoogte.
Banksparen
Banksparen voor pensioen (bankspaarlijfrente) is vergelijkbaar met lijfrente, maar dan via een geblokkeerde bankrekening of spaarproduct. Het is transparant, relatief goedkoop en flexibel in beheer. Fiscale aftrekbaarheid geldt ook hier wanneer je binnen je jaarruimte of reserveringsruimte blijft.
Pensioenregeling voor de DGA
Als DGA kun je een pensioenregeling treffen via je eigen BV. Dit kan fiscaal aantrekkelijk zijn, maar het vereist zorgvuldige afwegingen: pensioen in eigen beheer werd eerder gebruikt maar is niet meer mogelijk als nieuwe regeling; wel bestaan er alternatieven zoals het opbouwen van een pensioenvoorziening binnen de BV met heldere bestuursdocumentatie en fiscale consistentie.
Collectieve of bedrijfspensioen
Als je personeel hebt, kun je overwegen een collectieve pensioenregeling te bieden. Dit verhoogt de aantrekkelijkheid als werkgever en kan schaalvoordelen opleveren. Let op administratieve lasten en werkgeversverplichtingen.
Beleggen binnen de BV
Sommige ondernemers kiezen ervoor om via de BV te beleggen voor later gebruik als pensioenaanvulling. Dit biedt risicobeheer en liquiditeitsvoordelen, maar houd rekening met fiscale aspecten bij onttrekkingen en eventuele dividendlekkage.
Fiscale regels en aandachtspunten
Belangrijke begrippen zijn jaarruimte en reserveringsruimte: deze bepalen hoeveel je in een jaar fiscaal aftrekbaar kunt storten voor lijfrente. De Fiscale Oudedagsreserve (FOR) was een optie voor ondernemers maar is per 1 januari 2023 afgeschaft voor nieuwe toevoegingen; bestaande regelingen vragen om specifieke afhandeling. Let altijd op de fiscale consequenties van stortingen, de toekomstige belastingdruk bij uitkering en de effecten op je huidige liquiditeit.
Praktische stappen om te beginnen
- Inventariseer je gewenste pensioendoel: welk jaarlijks aanvullend inkomen wil je opbouwen?
- Bereken je jaarruimte en reserveringsruimte of laat dit berekenen door een fiscalist of accountant.
- Vergelijk producten: lijfrenteverzekering, bankspaarproduct, pensioenvoorziening in de BV of beleggen binnen de holding.
- Maak een plan voor stortingen en beleggingsprofiel passend bij je risicotolerantie en fiscale positie.
- Documenteer beslissingen binnen de BV goed en houd rekening met toekomstige uitkeerregels.
Veelgemaakte fouten
Een aantal valkuilen komt vaak voor: geen rekening houden met jaarruimte waardoor stortingen niet aftrekbaar zijn; onvoldoende spreiding van beleggingen; vergeten dat uitkeringen belast zijn; en onduidelijke administratieve vastlegging binnen een BV. Ook het niet tijdig aanpassen van je strategie bij veranderende wetgeving kan kostbaar zijn.
Wanneer extern advies inschakelen?
Schakel een fiscaal adviseur of pensioenadviseur in wanneer je complexe constructies overweegt (bijvoorbeeld DGA-oplossingen of grote eenmalige stortingen), of wanneer je nauwkeurige berekeningen wilt van jaarruimte/reserveringsruimte. Vermogenszaken.nl biedt achtergrondinformatie en checklistes, maar wij bieden geen advies op maat.
Handige check voordat je besluit
Praktische tip: controleer in deze volgorde — 1) bepaal je gewenste pensioeninkomen; 2) bereken je jaarruimte/reserveringsruimte; 3) vergelijk minimaal drie producten (lijfrente, banksparen, BV-oplossing); 4) toets je keuze aan je liquiditeitspositie en belastingdruk; 5) leg alles schriftelijk vast voor de Belastingdienst en je boekhouding.