Geld uit je onderneming halen is meer dan alleen je winst overboeken naar je privérekening. Het is een strategische keuze die invloed heeft op je belastingdruk, je liquiditeit en je ondernemersvrijheid. Of je nu een eenmanszaak hebt of een BV, slimme methodes helpen je om zowel fiscaal als praktisch het meeste uit je bedrijf te halen zonder onnodige risico’s te nemen.

In dit artikel lopen we de meest gebruikte manieren langs om geld uit je onderneming te halen, wat de voor- en nadelen zijn en welke fiscale aandachtspunten je niet mag vergeten. We geven concrete handvatten en checkpunten zodat je direct aan de slag kunt met het optimaliseren van je geldonttrekking.

1. Salaris (loon uit de onderneming)

Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) of als ondernemer die personeel is, is salaris een voor de hand liggende manier om geld te onttrekken. Salaris valt onder box 1 en is belast met loonbelasting en sociale premies. Voordeel: je bouwt AOW- en pensioenrechten op en je hebt stabiele inkomsten voor privé-uitgaven. Nadeel: netto blijft er vaak minder over door belastingen en premies.

Wanneer is salaris verstandig?

  • Als je vaste privélasten hebt en vaste maandelijkse inkomsten nodig hebt.
  • Als je pensioenopbouw en sociale zekerheid belangrijk vindt.
  • Als je wettelijke gebruikelijke boven-/ondergrenzen aan salaris moet respecteren (bij DGA).

2. Dividenduitkering

Dividend is populair bij DGA’s omdat het meestal fiscaal aantrekkelijker kan zijn dan hoog salaris. Dividend komt uit de winst van de BV na vennootschapsbelasting en wordt vervolgens belast in box 2 of via dividendbelasting. Voordeel: mogelijk lager totaal belastingtarief dan loon. Nadeel: je kunt alleen dividend uitkeren als er voldoende winst en vrij uitkeerbaar vermogen is.

Waar moet je op letten bij dividend?

  • Controleer de balans en de jaarrekening: er moet voldoende eigen vermogen beschikbaar zijn.
  • Houd rekening met reserveringen voor toekomstige investeringen en verplichtingen.
  • Let op timing: dividend over een boekjaar kan pas worden uitgekeerd nadat de jaarrekening is vastgesteld (of er moet een interimdividendprocedure worden gevolgd).

3. Rekening-courant (lening tussen BV en privé)

Een rekening-courant is flexibel: je kunt geld opnemen en terugstorten wanneer nodig. In sommige gevallen is het een snelle oplossing voor liquiditeitstekorten. Maar er kleven fiscale en juridische risico’s aan: als de schuld te hoog wordt kan de Belastingdienst dit aanmerken als verkapt dividend of een schenking, en er kunnen zakelijke afspraken over rente en aflossing nodig zijn.

4. Managementvergoeding en vergoedingen voor werkzaamheden

Als je meerdere vennootschappen hebt (bijv. werk-BV en holding) kun je managementvergoedingen of facturering tussen entiteiten gebruiken om geld te verplaatsen. Dit kan fiscaal en organisatorisch voordeel bieden, bijvoorbeeld voor kostenallocatie of winststuring. Zorg dat vergoedingen zakelijk zijn onderbouwd en marktconform.

5. Pensioen en oudedagsvoorzieningen

Door (een deel van) de winst in pensioenvoorzieningen of een pensioen-BV te storten, kun je fiscaal slim sparen voor later. Dit verlaagt de directe onttrekking en kan in sommige situaties voordeliger zijn dan direct dividend of hoger salaris. Let op regels en toekomstbeeld: pensioen is minder flexibel dan direct beschikbare liquide middelen.

6. Investeren via de onderneming

In plaats van winst uit te keren kun je opnieuw investeren in het bedrijf of in duurzame activa. Dit kan de belastingdruk verlagen en de onderneming versterken. Denk aan aankoop van bedrijfsmiddelen, uitbreiding of research & development. Een andere optie is het uitlenen of beleggen via een holdingstructuur, mits je risicoprofiel en fiscale consequenties goed bekend zijn.

Belangrijke fiscale en praktische aandachtspunten

  • Controleer actuele belastingtarieven en boxen: wetgeving verandert, dus check de meest recente regels voordat je besluit neemt.
  • Documenteer zakelijke beslissingen: notulen voor dividenduitkeringen, leningsovereenkomsten voor rekening-courant, en marktconforme tarieven voor managementvergoedingen.
  • Houd rekening met liquiditeitsplanning: onttrekken kan je bedrijfsvoering beïnvloeden, plan voor reserveringen en onverwachte kosten.
  • Raadpleeg een fiscalist voor complexe structuren zoals holdings, internationale elementen of grote onttrekkingen — wij delen kennis, maar leveren geen diensten.

Praktische tip/check: bekijk deze week je lopende kasstromen en maak een korte checklist: 1) hoeveel vrije winst is er volgens de jaarrekening, 2) welke vaste privélasten heb je, 3) heb je toekomstige investeringen gepland en 4) zijn er schriftelijke afspraken voor leningen of vergoedingen? Als je deze vier punten helder hebt, kun je een weloverwogen keuze maken tussen salaris, dividend, lening of investering.