Als ondernemer met een BV heb je te maken met twee verschillende potten met geld: je persoonlijke vermogen en het geld dat in de BV zit. Je bent eigenaar van de onderneming, maar je kunt het geld van je zakelijke rekening niet automatisch zien als je persoonlijke spaarrekening. Dat heeft alles te maken met de rechtsvorm: de BV is juridisch en fiscaal gezien een aparte partij.
Zakelijk en privé gescheiden houden
Bij grote uitgaven en investeringen is het daarom belangrijk om van tevoren te weten of het geld uit je persoonlijke potje of uit het potje van de BV moet komen. Dat heeft gevolgen voor de belastingen, maar ook voor de risico’s en het geld dat beschikbaar blijft binnen de onderneming. Denk bijvoorbeeld aan het kopen van een auto of beleggingen.
Geld in de BV is niet automatisch van jou
Goed om te weten: het geld in de BV is niet automatisch allemaal van jou, ook al ben je de eigenaar. Als je BV winst maakt, dan blijft er na betaling van vennootschapsbelasting geld over in de onderneming. Je kunt dit geld gebruiken voor zakelijke kosten of investeringen of privé uitkeren. Dat werkt door dividend uit te keren en daar komen weer belastingen bij kijken. Daarom kiezen de meeste ondernemers ervoor om hun vermogen langer binnen de BV te houden. Zolang je het geld niet privé nodig hebt, is het interessant om vanuit de onderneming te kijken naar hoe je dit geld kunt gebruiken om vermogen op te bouwen.
Beleggen met geld uit de BV
Je kunt besluiten om te beleggen met geld uit je BV. Handig als je onderneming veel geld op de bank heeft staan dat voorlopig niet nodig is. Dan kan beleggen een goede optie zijn. Denk bijvoorbeeld aan de investering in aandelen, obligaties of beleggingsfondsen. Of dit gunstiger is dan privé beleggen, is afhankelijk van de persoonlijke situatie. De belastingregels voor vermogen in privé zijn namelijk anders dan de regels die gelden als beleggingen eigendom zijn van een BV. Ook maakt het uit wanneer je het geld wilt gaan gebruiken.
Verder is het belangrijk te kijken naar het risico. Geld dat binnenkort nodig is om salarissen, belastingen, leveranciers of bedrijfskosten te betalen, kun je beter niet in een risicovolle belegging stoppen. Een financiële buffer binnen de onderneming heeft immers een andere bestemming dan geld waarmee je tien jaar lang wilt gaan beleggen.
Een auto privé of toch zakelijk kopen?
Ook bij de aanschaf van een auto is het belangrijk om goed te kijken naar de verschillende potjes. Een auto kan eigendom zijn van de BV, maar je kunt ook privé een auto kopen en zakelijke kilometers rijden. Bij een zakelijke auto worden sommige kosten door de onderneming betaald. Ga je ook privé in die auto rijden, dan moet je bijtelling betalen. Het hangt onder meer af van de waarde van de auto, het aantal zakelijke en privékilometers en het soort auto af of dat aantrekkelijk is.
Een privéauto kan juist aantrekkelijker zijn als je relatief weinig zakelijke kilometers rijdt en geen bijtelling wilt. De BV kan onder voorwaarden een vergoeding geven voor de zakelijke kilometers die je met je privéauto rijdt. Kijk daarom niet alleen naar de aanschafprijs, maar naar het volledige financiële plaatje.
Niet iedere uitgave is een investering
Ten slotte is het goed om te onthouden dat niet iedere uitgave een investering is. Ondernemers zijn geneigd om elke aankoop een ‘investering’ te noemen. Voor een dure laptop gaat die vlieger vaak wel op als je deze voor werkzaamheden op de zaak nodig hebt. Maar niet iedere uitgave waarmee je geld kunt verdienen is ook zakelijk.
Zo kun je gaan gokken bij legale casino’s, maar dat kan alleen met privégeld. Je kunt geld inzetten tijdens een pokertoernooi of op een videoslot en dan mogelijk geld winnen, maar dat maakt het nog geen zakelijke investering of belegging. Uitgaven aan online gokken horen bij de privésfeer en die uitgaven mag je niet doen met geld uit je BV. Dat geldt ook voor andere soorten entertainment en consumptie. De vraag is dus niet alleen of een bepaalde uitgave iets op kan leveren, maar vooral of er echt een ‘geldige zakelijke reden’ bestaat voor het doen van die uitgave, en hoe de uitgave fiscaal wordt behandeld.